Средства клиентов, которые они размещают и хранят в банках, называются вкладами или депозитами. Принято считать, что средства физ. лиц называются вкладами, а юр. лиц – депозитами. Средства клиентов, хранящиеся на текущих счетах, называются вкладами или депозитами до востребования. Они характеризуются высокой мобильностью и отсутствием определенного срока хранения, поэтому являются наиболее дешевыми для банка, т. к. банк не может прогнозировать их размер в течение определенного периода. Наиболее привлекательными для банка являются срочные депозиты – средства клиентов, хранящиеся на отдельных банковских счетах в течение определенного периода. Эти депозиты легко спрогнозировать, поэтому они более дорогие. Работа банка по привлечению вкладов и депозитов является депозитными операциями. Депозиты – часть ресурсов банка, которая размещается в рабочие активы с целью получения банком дохода. Между собственными и привлеченными ресурсами существуют пропорции, определяемые нормативами НБУ с целью защиты кредиторов банка. Принцип, положенный в основу определения таких пропорций состоит в том, что увеличивая объем депозитной базы банк должен одновременно увеличивать размер собственного капитала. Большое значение в процессе формирования депозитной базы имеют требования НБУ по резервированию части привлеченных и заемных ресурсов на беспроцентном корсчете. Процент резервирования зависит от стабильности экономической ситуации в стране (чем стабильнее ситуации, тем меньше %), а также от финансового состояния банка и от характеристики его вкладчиков. Резерв является беспроцентным, но поскольку он хранится на корсчете, он позволяет увеличить объем межбанковских операций. Т. о. остаток корсчета тоже является частью ресурсов для банка, хотя использовать эти ресурсы можно только для осуществления межбанковских расчетов. Формой привлечения вкладов до востребования являются корсчета других банков, открытые в данном банке. Они также составляют часть банковских ресурсов. Одной из форм срочных вкладов являются сберегательные (для физ. лиц) и депозитные (для юр. лиц) сертификаты. Сертификаты бывают: 1. По способу выпуска: • Одноразовые • Серийные 2. По способу оформления: • Именные • На предъявителя 3. По сроку оборачиваемости: • Срочные • До востребования 4. По условиям выплаты %: • С постоянной ставкой • С регулируемой выплатой по окончанию определенного расчетного периода Сертификаты имеют преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными вкладами. Т. к. сертификаты могут обращаться на вторичном рынке, т. е. он может быть передан другому лицу на какой – либо срок. Этим лицом он может быть использован в качестве залога по кредиту, либо в других случаях как подтверждение собственной платежеспособности. За эту операцию владелец сертификата может получить дополнительную прибыль, при этом сумма вклада в банке не изменяется. Следует помнить, что операции по привлечению депозитов, хранящихся на отдельных депозитных счетах, могут быть исключительно: • Операцией по зачислению средств на депозитный счет; • Операцией по возврату депозита на тот счет, с которого он ранее был размещен. Т. о. депозитные счета не могут быть платежными и с них не могут производиться никакие другие счета, кроме выше названных. Изъятие средств с депозита происходит строго в сроки, оговоренные в депозитном договоре. Банк по своему усмотрению может открывать различные депозитные счета: пенсионный счет, на котором происходит накапливание пенсий; депозитный счет, открытый физ. лицу до его совершеннолетия; депозит с выплатой к каким-либо праздникам. В зарубежной практике существуют разновидности депозитных счетов: • NOW – счета • Super - now счета • Счета с автоматической очисткой Банки могут привлекать ресурсы с помощью эмиссии собственных долговых обязательств: • Банковские или финансовые векселя • Облигации Главное отличие банковского векселя от векселей, имеющих товарную основу в том, что он имеет депозитную природу, но в отличии от сертификата может быть использован как платежное средство, применяя индоссамент в качестве платежа. Чтобы получить банковский вексель, покупатель переводит денежные средства на счет банка обслуживающего продавца. После этого банк продавца выписывает вексель на имя покупателя, в котором записывает дату зачисления и передает этот вексель продавцу. Погашение банковских векселей осуществляется путем их выкупа либо по сроку, либо после окончания товарной сделки. В банковских векселях указывается объем прибыли в % к номиналу, который получает владелец векселя. По депозитным счетам банки начисляют %, их размер зависит от вида депозита, суммы вклада и срока. Существует прямая зависимость: самые высокие % начисляются по долгосрочным депозитным договорам со значительной суммой вклада, самые дешевые – депозиты до востребования. Банки начисляют как простые, так и сложные % по депозитам в качестве платы за ресурсы. Простые % определяются отношением % ставки к основной сумме депозита за определенный период. В случае сложных %, процентная ставка применяется к сумме основного депозита + начисленные ранее % - происходит капитализация %. С целью компенсации инфляционных потерь банк может практиковать выплату % клиенту в момент привлечения депозита. Основной проблемой банка по привлечению депозита является гарантия их сохранности. Такой гарантией может служить страхование депозитов. Кроме того, согласно требованиям НБУ, определенная часть привлеченных ресурсов резервируется на беспроцентном корсчете без права их использования. Заемные средства формируют: • Средства, купленные у других банков в виде межбанковского кредита • Учетно-операционные кредиты НБУ, представляемые на корсчете банка для осуществления платежей • Кредиты, полученные от НБУ, путем покупки государственных ценных бумаг, которые оформляются внутренним долгом государства. Этот вид ресурсов очень дорогой, но очень мобильный (приобретается в течение нескольких минут, но носит кратковременный характер).
