В структуре активных операций традиционно наибольший удельный вес имеют кредитные операции. Это связано с закономерным свойством капитала направляться в сферы, где наиболее высокая норма прибыли. В рыночных условиях предоставление кредитов является одной из основных экономических функций банков, и осуществляется она для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, физических лиц и государственных организаций. Процесс развития рыночных отношений в экономике Украины объективно обуславливает необходимость повышения роли банковского кредита. Система кредитования базируется на трех «китах»: • субъектах кредитования; • обеспечение кредита; • объектах кредитования. Субъектами кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные, имеющие материальные или другие гарантии осуществлять экономические, в том числе кредитные, соглашения. Заемщиком при этом может быть любой субъект собственности, который вселяет банку доверие, владеет определенными материальными и правовыми гарантиями, согласен выплачивать процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. На сегодня принята такая классификация заемщиков: 1. Государственные предприятия и организации. 2. Кооперативы. 3. Граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью. 4. Другие банки. 5. Другие хозяйства, в том числе органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации. Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования – вид кредитов. Вид кредитов отражает совокупность свойств, характерных для того или иного конкретного кредитного соглашения в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитного договора – это свойства самого кредита, они одинаковые (возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер, срочность). Банковские займы могут быть разделены на семь основных категорий: 1. Ипотечные займы, т.е. займы, обеспеченные недвижимостью – землей, домами и другим имуществом, а также краткосрочные кредиты на строительство, на покупку сельскохозяйственных угодий, домов, квартир, коммерческих сооружений и имущества за границей. 2. Займы финансовым учреждениям, т.е. займы банкам, страховым и финансовым компаниям, а также другим финансовым учреждениям. 3. Сельскохозяйственные займы, предоставленные собственникам фермерских хозяйств с целью содействия их деятельности. 4. Займы торговым и промышленным компаниям –предоставляются предпринимательским фирмам для покрытия расходов на покупку товарно-материальных запасов, оплату налогов и выплату зарплаты. 5. Займы частным лицам. 6. Другие займы – содержат все другие виды займов, не описанные выше, в том числе под обеспечение ценными бумагами. 7. Лизинговое финансирование – предусматривает, что банк покупает машины и оборудование и передает их в аренду своим клиентам. Виды кредитов отличаются не только по заемщикам, но и по другим параметрам. К ним относятся: связь кредита с движением капитала, сфера применения кредита, срок кредита, платность кредита, обеспеченность кредита. По связи кредита с движением капитала его можно разделить на два типа: заем денег и заем капитала. Заем денег связан, как правило, с потребительским или другими целями, когда кредит не дает прирост общественного продукта, а тратится и погашается за счет уже созданных накоплений. Заем капитала, наоборот, предусматривает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Заем капитала является типовым видом банковского кредита. По сфере применения кредиты делятся на кредиты в сферу производства и в сферу оборота. Для современной отечественной практики характерными являются вложения средств не в сферу производства, а в сферу оборота, где оборачиваемость и прибыльность операций является выше, чем в производственной сфере. Кредитные операции КБ имеют особенности, обусловленные видами кредитов и способами их предоставления. Кредиты классифицируются: 1. по сроку: a. краткосрочные (до одного года) b. среднесрочные (от 1 до 3 лет) c. долгосрочные (более 3 лет) 2. по сумме: a. крупные b. средние c. малые 3. по заемщикам: a. юр. лицам b. физ. лицам c. органам государственного и местного самоуправления 4. по способу предоставления: a. разовые b. предоставляемые в виде кредитной линии 5. по видам: a. овердрафт b. кредиты, выдаваемые в национальной валюте в текущую деятельность c. кредиты по экспортно-импортным операциям d. кредиты на текущие нужды e. потребительские кредиты f. контокоррентные кредиты g. кредиты в инвестиционную деятельность h. кредиты по карточным счетам i. ипотечные кредиты j. межбанковский кредит k. кредит под залог ценных бумаг
Современная кредитная система базируется на принципах кредитования: • платность • обеспеченность • возвратность • целевой характер Не последнее место играет платность кредита. Различают банковский кредит с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита – это та его цена, которая формируется на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения на разные виды банковских кредитов. В условиях большой инфляции – это достаточно гибкая цена, которая имеет тенденцию к повышению. Кредиты с повышенной процентной ставкой возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и т. д. Кредиты, предоставленные на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношенияхс акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка. Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских займов является их обеспеченность. В этой связи кредиты могут иметь прямое обеспечение, непрямое обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты часто разделяются на обеспеченные, необеспеченные и такие, которые имеют частичное обеспечение. Наличие материального обеспечения еще не дает уверенность в своевременном возврате банковского кредита. В большинстве стран кредиты делят на два блока: кредиты юридическим и кредиты физическим лицам. Если кредиты первого блок предоставляются на производственные цели, то кредиты второго блока обслуживают личностные интересы населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования. Банковские кредиты детализируются и по другим, более мелким признакам. Их разделяют, зависимо от той валюты, которая используется в процессе кредитования, зависимо от того, лимитируется или не лимитируется кредитная задолженность, кредиты, которые постоянно обновляются и прерываются, и т.п. Существенным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой практике регламентируются так называемые «значительные» кредиты, размер которых одному заемщику превышает 5% банковского капитала. Банковские кредиты можно разделить и в зависимости от объекта кредитования. В украинской практике краткосрочные кредиты выдаются под разные элементы производственных запасов промышленности; например, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, готовую продукцию, средства в расчетах. В сельскохозяйственных предприятиях банки кредитуют затраты растениеводства и скотоводства, минеральные удобрения, горючее и т.п. Долгосрочные кредиты направляются на кредитование такой деятельности, как: строительство производственных объектов; реконструкция, техническое переоснащение, расширение производственных объектов; приобретение техники, оборудования и транспортных средств; организация выпуска новой продукции; строительство объектов непроизводственного назначения и т.п. Обязательным требованием современной системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата кредита, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам кредитования принадлежит принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка, как к кредитованию субъекта, объекта, так и к обеспечению кредитов . В современных условиях особое значение имеют принципы рациональности кредитования, которые требуют надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Особенность современной системы кредитования в том, что она зависит не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает НБУ для коммерческих банков. Существует также понятие условий кредитования. Под условиями кредитования понимаются определенные требования, которые приравниваются к базовым элементам кредитования – субъектов, объектов и обеспечения кредита. Условия кредитования: • соблюдение требований, установленных к базовым элементам кредитования; • совпадение интересов обоих сторон кредитного соглашения; • наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика исполнять свои обязательства; • соблюдение принципов кредитования; • возможность реализации залога и наличие гарантий; • обеспечение коммерческих интересов банка; • планирование взаимоотношений сторон кредитного соглашения. Каждый банк самостоятельно определяет величину своего ссудного портфеля, виды выдаваемых ссуд. При формировании ссудной политики банк должен учитывать много факторов. Наиболее важными из них являются: наличие капитала; степень рискованности и прибыльность различных видов ссуд; стабильность депозитов; общее состояние экономики страны; воздействие денежно-кредитной и финансовой политики; способности и опыт банковского персонала; потребности в кредите клиентуры, обслуживаемой банком. Кредиты предоставляются для удовлетворения объективной потребности заемщика. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и разнообразных факторов риска, способных привести к непогашению ссуды в обусловленный срок. Поэтому, предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение кредита, т.е. провести анализ кредитоспособности заемщика. 1. метод разового кредитования состоит в том, что вопросы о предоставлении кредита решаются каждый раз при возникновении необходимости в нем в индивидуальном порядке и с прохождением всех четырех этапов кредитования. Такие кредиты предоставляются на определенный срок и связаны с потребностью заемщика финансирования целевых нужд. Они выдаются на приобретение ТМЦ сырья топливо на оплату выполненных работ, оказанных услуг либо в случае разрыва между денежными потоками. Кредиты предоставляются путем зачисления на текущий счет заемщика либо на оплату за счет кредитных средств расчетно-денежных документов. В деятельности банков преобладает разовые кредиты, как правило, их объем занимает более 50% от общего объема кредитов. Каждая ссуда оформляется отдельным кредитным договором. Выдача кредита производится с простого ссудного счета, которая открывается независимо от наличия текущего счета в данном банке. Каждая выдача производится на основании распоряжении кредитного отдела операционному. В этом распоряжении указывается вид кредита, форма ссудного счета, его срок, процентная ставка, методы начисления и взыскания процентов и суммы основного долга. Погашение разовых кредитов производится с текущего счета заемщика за счет его средств. 2. Предоставление кредитов в рамках заранее определенного лимита на определенный период времени для покрытия определенных потребностей – кредитование по кредитным линиям. Кредитный договор об открытии кредитной линии заключается на сумме лимита как правило до начала кредитования. За открытие кредитной линии банк взымает комиссионные. При возникновении потребности в кредите заемщике предоставляют в банк расчетно-денежную документацию, которую банк оплачивает за счет кредита, при этом дополнительного оформления кредита не требуется. Кредитование прекращается после выборки лимита. Кредитные линии бывают: a. По возобновляемости лимита: 1. возобновляемые или револьверные: при открытии револьверной линии лимит кредитование выступает в виде лимита задолженности по кредиту. Такой метод кредитования позволяет получать ссуду в рамках установленного лимита, погашать ее в течении срока кредитования и автоматически получать повторно кредитование в рамках действующей кредитной линии, т.е. лимит возобновляется 2. невозобновляемые: лимит кредитования выступает в виде лимита выдач, после исчерпания лимита кредит погашается и после полного погашения взаимоотношения прерываются. b. По срокам: 1. Краткосрочные (открываются на срок до 180 дней) 2. Долгосрочные (3-5 лет) c. В зависимости от характера обязательств: 1. Подтвержденные кредитные линии: означает договоренность о намерении банка кредитовать. Она не является официальным обязательством банка. Банк обязуется в этом случае предоставлять ссуду при наличии у него свободных кредитных ресурсов, при наличии стабильного состояния заемщика на момент предоставления кредита, достаточного залога имущества и других случаев, оговоренных в договоре на открытие кредитной линии. Подтвержденная кредитная линия используется клиентом в качестве гарантии при заключении контрактов на поставку ТМЦ, при намерении получить кредит в иностранной валюте и в других случаях, т.е это гарантийное обязательство. Процентная ставка по такой кредитной линии заранее не устанавливается, а при ее определении к моменту начала кредитования банк имеет преимущественное право в установлении процентной ставки. 2. Обязательная кредитная линия – контрактное обязательство в соответствии с которым банк в письменной форме обязуется кредитовать клиента по его просьбе в соответствии со сроками и на условии кредитного договора. Банк может отказать в кредитовании по открытой обязательной линии лишь в случаях резкого ухудшения финансового состояния заемщика или нарушения заемщиком условий кредитного договора. Процентная ставка по обязательной кредитной линии фиксируется в кредитном договоре на открытие кредитной линии. Кредитная линия означает что клиенту может быть открыт специальный ссудный счет, который открывается на весь период кредитования и для выполнения операции по такому счету отдельные разрешения не требуются. кредитование осуществляется путем оплаты с этого счета расчетно-денежной документации с надписью «уплатить за счет кредитной линии».
