Агентские услуги предполагают участие банка в качестве посредника. Банк оказывает эти услуги по поручению и за счет клиента. Услуги оказываются на основании заключенного договора, в котором банк обуславливает свое право выступать от своего имени при выполнении той или иной операции.
Доходом банка от агентских услуг служит комиссионное вознаграждение и разница в номинальной стоимости объекта и цене покупки его банком.
Брокерские операции банка относятся к посредническим операциям с ценными бумагами. Банк выступает от своего имени в качестве брокера на фондовой бирже. Выступая от своего имени, банк не обязан сообщать своему клиенту, у кого покупает и кому продает, важно лишь обеспечить эффективность сделок и принести доход как клиенту, так и получить комиссионное вознаграждение. При этом величина комиссии определяется пропорционально сумме и условиям сделки, а также объему оказанных услуг.
Для выполнения брокерских операций банк приобретает брокерское место на фондовой бирже и имеет доступ к биржевой информации. Брокерские операции могут сопровождаться выполнением кредитных операций. Это происходит в случае, когда клиент просит купить для него ценные бумаги за счет кредита. Банк выполняет эту операцию, оставляя у себя до полного погашения кредита купленные ценные бумаги в залог. При этом рыночная стоимость ценных бумаг (стоимость обеспечения кредита) должна превышать сумму кредита на определенную величину – моржу. Величина моржи зависит от ситуации на рынке, от динамики процентных ставок, по этому с целью минимизации риска банки – брокеры устанавливают жесткие требования в отношении минимальной моржи.
Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитным оборотом капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом-поставщиком банку неоплаченных коммерческих документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. По сути – это покупка банка у клиента дебиторской задолженности с последующим его инкассированием. Уступка долговых требований положена в основу нескольких видов факторинга:
1. в зависимости от рыночного сектора:
a. внутренний факторинг – поставщик – покупатель – фактор находятся в одной стране.
b. Международный факторинг – участники в разных странах
2. в зависимости от степени информирования покупателя относительно участия фактора в торговом соглашении:
a. открытый факторинг (покупателя заблаговременно информируют о возможности участия в торговом соглашении факторинговой компании или банка).
b. Закрытый факторинг (конфиденциальный: должнику не сообщают об участии в торговом соглашении факторинговой компании или банка)
3. в зависимости от условий оплаты фактором переуступленных долговых требований должника:
a. факторинг с оплатой требований по наступлении определенной даты. В данном случае фактор перечисляет своему клиенту – поставщику сумму уступленных долговых требований за вычетом комиссионного вознаграждения на определенную дату либо по прошествии определенного в договоре периода.
b. Факторинг с условием кредитования в форме предоплаты. В данном случае клиент получает деньги немедленно по предъявлению коммерческих документов размере 80-90 % долга, остальную сумму после получения платежа о должника.
4. в зависимости от права фактора на обратное требование (регресс) предварительно оплачиваемой суммы:
a. факторинг с правом регресса.
b. без права регресса факторинга.
Отечественные коммерческие банки имеют право выступать качестве фактора при условии заключения договора между банком и клиентом, в котором предусмотрены вид факторинга, условия предоставления услуг, права и обязанности фактора и права поставщика.
Целью факторинговых операций являются своевременной инкассирование долгов для снижения потерь из-за задержки платежей и предотвращение сомнительных долгов. Перед заключением договора банк проводит проверку кредитоспособности клиента – поставщика и плательщика и определяет придельную сумму, в рамках которой может проводить факторинг без риска неполучения платежа.
Лизинг – комплекс имущественных отношений, а именно передача имущества во временное пользование на условиях долгосрочной аренды.
Классическому лизингу свойственен трехсторонний характер взаимоотношений. Основные функции, которые присущи лизингу: финансовые и производные.
Лизинг бывает:
1. финансовый
2. оперативный
3. возвратный
4. раздельный (частично финансируемый лизингодателем)
5. международный.
Лизинг различают:
• «чистый» - ремонт и техническое обслуживание с данного в лизинг оборудования лежит на лизингополучателе.
• «мокрый» - лизингодатель предлагает лизингополучателю комплекс услуг по техобслуживанию, ремонту, страхованию, подготовки персонала и т.д.
Как правило, банки заключают договор на «чистый» лизинг а специальные лизинговые компании – на «мокрый».
3 этапа лизингового процесса:
1. предварительный: изучается кредитоспособность получателя и эффективность лизинговой сделки
2. юр оформление лизинговой сделки:
• договор купли продажи объекта
• акт о приеме объекта лизинга в эксплуатацию
• договор о тех обслуживании (или без него)
• договор о страховании объекта лизинга.
• лизинговое соглашение.
В лизинговом соглашении сумма лизингового платежа, сроки его уплаты и способы, периодичность платежа.
Лизинговый платеж = Амортизация арендуемого оборудования + Плата за пользование заемными средствами (для банков на уровне средней процентной ставке по кредиту) + сумма комиссионного вознаграждения + плата за возможные дополнительные услуги, предусмотренные соглашением.
3. период реализации лизинговой сделки.
Банки выступают как в роле лизингодателя так и получателя. В современных условиях для банка наиболее выгодной является роль банк в качестве кредитора дочерней лизинговой компании.
Поскольку кредитоспособность современных СХД низкая, отсутствуют объекты залога для получения кредита и в тоже время они остро нуждаются в заемных средствах, а условий для залога нет. Лизинг становится тем способом, который обеспечивает с одной стороны получение необходимого предприятию оборудования, машин, с другой стороны, обеспечивает постоянный доход банка в размере, превышающем процент от кредита.
В зарубежной практики под трастовыми операциями подразумеваются операции банков или специальных трастовых компаний по управлению имуществом и выполнении других услуг в интересах и по поручению клиента на правах доверенного лица. Для выполнения таких операций банки создают специальные траст-отделы. Трастовые услуги тесно связанные с банковской деятельностью, поскольку такие функции как учет операций, хранение ценностей, операции по абонированию индивидуальных сейфов финансовый анализ и принятие управленческих решений по его результатам свойственны коммерческим банкам. Банки осуществляют трастовые операции, преследуя несколько целей:
1. получение дохода.
2. контроль над средствами крупных корпораций по их поручению
3. налаживание связей и привлечение крупных корпоративных клиентов.
Деятельность траст отделов коммерческих банков регулируется как банковским законодательством, так и специальным трастовым законодательством. Трастовые услуги банки оказывают как физ. так и юр лица. Основную долю трастовых операций составляют агентские (посреднические) услуги для юр и физ. лиц. Принципиальное отличие агентских услуг от персонального траста: в персональном трасте собственность на имущество передается доверенному лицу.
Наиболее важные агентские услуги для физ. лиц сохранение активов, управление ими и юридическое обслуживание. Агентские услуги для фирм – выступление траст отдела банков в качестве агента по передачи прав собственности. На акции фирм, операции агента по обмену ценных бумаг, при которых банк получает одни ценные бумаги а выдает другие в соответствии с имеющейся договоренностью, а также выступление в качестве агента по выплате дивиденда. Передача собственности на ценные бумаги производится через национальную депозитарную система. Банк может получить право на выступление в качестве депозитария, т.е. может производить операции по хранению ценных бумаг и передачи права собственности. Разрешение на выполнение функции депозитария банку выдает Национальная депозитарная система при условии наличия у них квалифицированных работников получивших индивидуальные лицензии на выполнение депозитарных операций с ценными бумагами.
С агентскими функциями связана группа операций по открытию и ведению трастовых счетов. Трастовые отношения основаны на договорах и доверенное лицо обязано строго придерживаться условий договора и решений судов, а также защищать соглашения в судах в случае необходимости. За свои услуги трастовые отделы получают комиссионное вознаграждение дифференцировано за каждый вид операции. По некоторым операциям размер вознаграждения устанавливается на договоренных началах, а по другим плата может взиматься в размерах, установленных законодательством или в соответствии с судебными решениями. Взимается доход также на договорных началах либо при заключении договора на выполнение операции, либо в течении определенно строк равными частями, либо по совершении операции. В ближайшей перспективе трастовые операции банка будут расширяться по мере развития рынка ценных бумаг и накопление частного капитала.
Банковская гарантия – поручительство банка-гаранта за своего клиента, которая означает, что банк принимает на себя обязательства произвести платеж за свой счет в определенный срок за своего клиента в случае, если у последнего будут отсутствовать средства в этот срок.
Сейчас растет роль банковских гарантий, поскольку в хозяйственных договорах поставщики требуют предварительной оплаты товара, что приводит к отвлечению оборотных средств у плетельщика. Банковская гарантия используемся как альтернатива предварительной оплате. При использовании банковской гарантии отсутствует отвлечение оборотных средств в расчетах. В качестве гарантии банк может использовать такие формы безналичного расчета, как:
• непокрытый аккредитив
• не лимитированная книжка с расчетными чеками.
С целью предотвращения риска ликвидности банк в связи с возможностью развития гарантийных операций НБУ ограничил сумму выдаваемых гарантий. Гарантийные операции имеет право производить банк – юр. лицо, а его филиалы отделения, управления, только по доверенности головного банка.
Гарантийное обязательство учитываются за балансом.
Консалтинговые операции имеют целью закрепить клиента путем предоставления ему широкого спектра дополнительных услуг. Консалтинговые операции сопровождают основные банковские операции. Кроме того, в банках активно развивается экономическое консультирование, которое предусматривает анализ входящих и исходящих денежных потоков и разработку мероприятий по повышению эффективности финансовой деятельности клиента. Кроме того, банк проводит консультации по различным направлениям в финансово-хозяйственной деятельности клиента, по организации финансового менеджмента, а также в области взаимоотношений клиентов друг с другом. Консалтинговые услуги платны, порядок уплаты закрепляется в договоре.
|
